CANADA CÔNG BỐ BIỂU THUẾ THU NHẬP NĂM 2026 NGƯỜI LAO ĐỘNG VÀ CƯ DÂN CẦN LƯU Ý

Thuế thu nhập cá nhân luôn là một trong những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống tài chính của người dân Canada, đặc biệt với người lao động, người mới định cư và sinh viên quốc tế đã đi làm. Mỗi năm, Cơ quan Thuế Canada (Canada Revenue Agency – CRA) đều điều chỉnh các ngưỡng thuế thu nhập liên bang dựa trên lạm phát nhằm đảm bảo tính công bằng cho người nộp thuế.

Mới đây, CRA đã chính thức công bố biểu thuế thu nhập liên bang áp dụng cho năm 2026, kèm theo một số thay đổi đáng chú ý liên quan đến thuế suất thấp nhất, mức thu nhập miễn thuế cơ bản và các ngưỡng thu nhập chịu thuế. Những thay đổi này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế mà người dân phải nộp trong năm tài chính 2026.

Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ cách hoạt động của biểu thuế mới, những điểm khác biệt so với năm 2025, cũng như tác động thực tế đối với từng nhóm thu nhập.

Hệ thống thuế thu nhập liên bang của Canada hoạt động như thế nào?

Canada áp dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến. Điều này có nghĩa là không phải toàn bộ thu nhập của bạn bị đánh thuế ở một mức duy nhất. Thay vào đó, thu nhập được chia thành nhiều phần khác nhau, mỗi phần tương ứng với một mức thuế suất riêng.

Ví dụ, nếu bạn có thu nhập vượt qua ngưỡng đầu tiên, chỉ phần vượt ngưỡng đó mới bị áp dụng mức thuế cao hơn. Cách tính này giúp giảm áp lực thuế cho người có thu nhập thấp và trung bình, đồng thời đảm bảo người có thu nhập cao đóng góp nhiều hơn.

Biểu thuế được CRA điều chỉnh hằng năm dựa trên chỉ số giá tiêu dùng (CPI) để tránh hiện tượng “trượt khung thuế”, tức là người lao động bị đẩy lên mức thuế cao hơn chỉ vì lạm phát, dù thu nhập thực tế không tăng nhiều.

Biểu thuế thu nhập liên bang Canada năm 2026

Theo công bố mới nhất, biểu thuế thu nhập liên bang năm 2026 gồm 5 mức thuế, áp dụng cho các ngưỡng thu nhập sau:

• Phần thu nhập từ 0 đến 58.523 CAD chịu thuế suất 14%
• Phần thu nhập từ 58.523 đến 117.045 CAD chịu thuế suất 20,5%
• Phần thu nhập từ 117.045 đến 181.440 CAD chịu thuế suất 26%
• Phần thu nhập từ 181.440 đến 258.482 CAD chịu thuế suất 29%
• Phần thu nhập trên 258.482 CAD chịu thuế suất 33%

Một điểm rất đáng chú ý là thuế suất thấp nhất đã chính thức giảm xuống còn 14% cho toàn bộ năm 2026. Trong năm 2025, mức thuế này chỉ được áp dụng sau khi có điều chỉnh giữa năm, khiến nhiều người vẫn phải chịu mức trung bình cao hơn khi quyết toán thuế.

Việc áp dụng thuế suất 14% cho cả năm 2026 giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp cho nhóm thu nhập thấp và trung bình.

Mức thu nhập miễn thuế cơ bản (Basic Personal Amount) năm 2026

Bên cạnh các khung thuế, Basic Personal Amount (BPA) là một yếu tố quan trọng giúp giảm nghĩa vụ thuế cho người nộp thuế. Đây là phần thu nhập được miễn thuế liên bang mà mỗi cá nhân được hưởng.

Trong năm 2026, mức BPA dự kiến vào khoảng 16.452 CAD đối với người có thu nhập thấp và trung bình. Điều này có nghĩa là nếu tổng thu nhập của bạn không vượt quá mức này, bạn có thể không phải nộp thuế thu nhập liên bang.

Đối với người có thu nhập cao, BPA sẽ giảm dần khi thu nhập vượt ngưỡng nhất định. Tuy nhiên, với phần lớn người lao động tại Canada, việc BPA tăng so với năm trước vẫn mang lại lợi ích rõ rệt.

So sánh biểu thuế 2026 với năm 2025

So với năm 2025, biểu thuế năm 2026 có một số khác biệt quan trọng:

Thứ nhất, thuế suất thấp nhất được áp dụng ở mức 14% cho toàn bộ năm. Trong năm 2025, do thay đổi giữa năm, mức thuế hiệu dụng cho nhóm thu nhập thấp vẫn cao hơn.

Thứ hai, các ngưỡng thu nhập chịu thuế đều được điều chỉnh tăng theo lạm phát. Điều này giúp người lao động tránh bị rơi vào mức thuế cao hơn chỉ vì mức lương tăng nhẹ để bù chi phí sinh hoạt.

Thứ ba, mức thu nhập miễn thuế cơ bản tiếp tục được nâng lên, giúp giảm tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân.

Nhìn chung, đa số người nộp thuế sẽ thấy nghĩa vụ thuế liên bang năm 2026 giảm nhẹ hoặc ổn định hơn so với năm 2025, đặc biệt là nhóm thu nhập thấp và trung bình.

Tác động của biểu thuế 2026 theo từng nhóm thu nhập

Nhóm thu nhập thấp

Người có thu nhập dưới mức BPA gần như không phải đóng thuế thu nhập liên bang. Với những ai có thu nhập vừa vượt BPA, phần thu nhập chịu thuế đầu tiên chỉ bị đánh thuế ở mức 14%, thấp hơn so với trước đây.

Điều này đặc biệt có ý nghĩa với người mới đi làm, sinh viên quốc tế mới tốt nghiệp hoặc lao động trong các ngành dịch vụ.

Nhóm thu nhập trung bình

Đây là nhóm hưởng lợi rõ rệt nhất từ việc điều chỉnh ngưỡng thuế. Phần thu nhập lớn hơn được giữ lại trong các khung thuế thấp hơn, giúp tổng thuế phải nộp không tăng nhiều dù lương có điều chỉnh theo lạm phát.

Với nhóm này, việc lập kế hoạch thuế, đóng góp RRSP và phân bổ thu nhập hợp lý có thể giúp tiết kiệm đáng kể chi phí thuế.

Nhóm thu nhập cao

Các mức thuế suất cao nhất không thay đổi so với năm trước. Tuy nhiên, việc tăng ngưỡng thu nhập giúp người có thu nhập cao không bị đánh thuế ở mức cao hơn quá sớm.

Đối với nhóm này, các chiến lược như tối ưu RRSP, phân bổ thu nhập giữa các năm, hoặc sử dụng các công cụ đầu tư được ưu đãi thuế vẫn đóng vai trò quan trọng.

Thuế liên bang và thuế tỉnh bang: Đừng nhầm lẫn

Biểu thuế được đề cập trong bài viết này chỉ áp dụng cho thuế thu nhập liên bang. Trên thực tế, người dân Canada còn phải đóng thuế thu nhập tỉnh bang, với mức thuế và khung thuế khác nhau tùy từng tỉnh.

Ví dụ, Ontario và British Columbia áp dụng hệ thống thuế lũy tiến nhiều bậc, trong khi Alberta có cấu trúc thuế đơn giản hơn. Vì vậy, tổng số thuế bạn phải nộp sẽ là thuế liên bang cộng với thuế tỉnh bang, và có thể khác biệt đáng kể giữa các địa phương.

Gợi ý chuẩn bị tài chính cho năm 2026

Với biểu thuế mới, người nộp thuế nên chủ động chuẩn bị sớm bằng cách:

• Theo dõi thu nhập dự kiến trong năm để ước tính nghĩa vụ thuế
• Xem xét đóng góp RRSP để giảm thu nhập chịu thuế
• Sử dụng TFSA để đầu tư sinh lời mà không bị đánh thuế
• Lập kế hoạch nhận thưởng, hoa hồng hoặc thu nhập bổ sung vào thời điểm phù hợp

Việc hiểu rõ biểu thuế không chỉ giúp bạn tránh bất ngờ khi quyết toán thuế mà còn hỗ trợ đưa ra các quyết định tài chính thông minh hơn trong dài hạn.

Biểu thuế thu nhập liên bang Canada năm 2026 cho thấy nỗ lực của chính phủ trong việc giảm áp lực thuế cho người dân trước bối cảnh chi phí sinh hoạt tăng cao. Việc giảm thuế suất thấp nhất, nâng mức thu nhập miễn thuế và điều chỉnh các ngưỡng thuế theo lạm phát mang lại lợi ích thiết thực cho phần lớn người lao động.

Dù vậy, để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, mỗi cá nhân vẫn cần hiểu rõ tình hình tài chính của mình, kết hợp cả thuế liên bang và thuế tỉnh bang, cũng như tận dụng các công cụ hợp pháp để giảm thuế. Chuẩn bị sớm cho năm tài chính 2026 sẽ giúp bạn chủ động hơn và tránh những áp lực không cần thiết khi đến mùa khai thuế